Wenn die Ausübung Ihrer Aktienoptionen Entscheiden, wann die Ausübung Ihrer Option kann eine komplexe Entscheidung sein. Daher ist es wichtig, die Regeln zu kennen, bevor Sie sich entscheiden, Ihre Optionen zu bezahlen. Von Alan L. Olsen. CPA, MBA (steuerlich) Geschäftsführender Gesellschafter Greenstein Rogoff Olsen Co. LLP Kennen Sie die Regeln Mitarbeiter-Aktienoptionen bieten Ihnen eine wesentliche Quelle für Rechnungsabgrenzungen und ermöglichen es Ihnen, die Anerkennung der steuerpflichtigen Erträge zu kontrollieren. Sie zahlen grundsätzlich keine Steuern, wenn eine Option gewährt wird, weil Sie keine Aktien erhalten, sondern nur die Möglichkeit, Aktien zu einem späteren Zeitpunkt zu kaufen. Im Allgemeinen kann eine Option zum Erwerb von Aktien besser sein, als die Aktie selbst zu halten. Die Option bietet Schutz gegen Verlust, sollte der Wert der Aktie unter dem Ausübungspreis sinken. Darüber hinaus gewährt die Option dem Inhaber gleichwertige Eigentumsrechte an der Gesellschaft, ohne dass eine sofortige Anlage erforderlich ist. Mitarbeiteraktienoptionen bieten das Potenzial, nach der Ausübung des Aktienwachstums als Veräußerungsgewinn anstatt des gewöhnlichen Einkommens besteuert zu haben. Dies bietet einen Vorteil für diejenigen, die in den oberen Steuer-Klammern kennen den Unterschied Nichtqualifizierte Aktienoptionen (NSOs) geben einem Mitarbeiter die Möglichkeit, Aktien zu einem festgelegten, festen Preis zu kaufen (in der Regel zum fairen Marktwert zum Zeitpunkt der Option gewährt wird ). Im Allgemeinen müssen Sie Ihre Option zum Kauf innerhalb eines bestimmten Zeitraums - in der Regel 10 Jahre oder weniger ausüben. Bei der Ausübung Ihrer Rechte werden Gewinne aus dem Spread (Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert) als ordentlicher Ertrag besteuert. Jedoch wird ein Gewinn ab dem Zeitpunkt der Ausübung der Option bis zum Zeitpunkt der Aktie verkauft wird als Kapitalgewinn besteuert. Incentive Stock Options (ISOs) bieten auch die Möglichkeit, Aktien zu einem festgelegten Preis zu erwerben, aber ISOs können nicht mit einem Ausübungspreis ausgegeben werden, der unter dem aktuellen Marktwert der Aktie liegt. Im Allgemeinen unterliegt die Ausbreitung auf ISOs nicht der gewöhnlichen Einkommenssteuer zum Zeitpunkt der Ausübung der Option. Allerdings können die Spreads der alternativen Mindeststeuer unterliegen (wenden Sie sich an Ihren GROCO-Finanzberater für weitere Informationen). Gewinne, die beim Verkauf der ISO-Aktie realisiert werden, können als Kapitalgewinn besteuert werden. Sofern Sie die ISO-Aktie für mindestens ein Jahr ab dem Ausübungszeitpunkt und mindestens zwei Jahre ab dem Tag der Gewährung der Option gehalten haben, wird der gesamte beim Verkauf der Aktie erfasste Gewinn als langfristiger Kapitalgewinn besteuert. Wenn Sie Ihre Optionen ausüben Die Entscheidung, wann die Ausübung Ihrer Optionen hängt von mehreren Faktoren sowie Ihre besondere Situation: Ihr Unternehmen Plan Im Allgemeinen Optionen werden über einen Zeitraum von Jahren ausübbar. Zum Beispiel, Optionen im Unternehmens-Plan gewährt Weste 20 Prozent pro Jahr über fünf Jahre. Es ist wichtig zu wissen, die Details Ihrer Firmen planen, bevor Sie eine Entscheidung treffen. Ihr Unternehmenswachstum Das Verständnis, wie Ihr Unternehmen für Wachstum bereit ist, ist ein weiterer wichtiger Faktor in Ihrem Entscheidungsprozess. Probleme zu überprüfen und zu verstehen sind: Stier Wie Ihre Firma macht Geld verstehen die Branche, dass ihre Gewinne gebunden sind. Bull Bewerten Umsatz vergleichen Sie Ihre Unternehmen den Umsatz mit dem Branchen-Durchschnitt der Wettbewerber. Bull Branchentrends überwachen die Branche, in der Ihr Unternehmen tätig ist. Suchen Sie nach Wachstumschancen und verstehen Sie Ihre Unternehmensstrategie zur Erfassung von Marktanteilen. Stier Verstehen Sie die Faktoren, die die Liquidität des Marktes beeinträchtigen können, sind niedrigere Zinssätze und Steuersenkungen Freisetzung von Ressourcen für die Unternehmen Wachstumspläne Stier Wie Ihr Unternehmen ist die Finanzierung Wachstum sind sie wachsen wie erwartet Stier Wissen Sie Ihre Führer und ihre Erfolgsgeschichte ein Unternehmen stark Executive-Team wird wahrscheinlich weiterhin anhaltenden Erfolg. Bull Verstehen Sie Ihr Unternehmen P / E (Kurs-Gewinn-Verhältnis) suchen nach starken Cash-Flow und gut verwalteten Kosten. Schließlich ist der Weg, um große Renditen auf dem Markt ist durch Investitionen in große Unternehmen und dann halten die Aktie für die langfristige. Ihr aktueller finanzieller Bedarf Die Entscheidung zur Ausübung sollte die Notwendigkeit von Barmitteln, die Nähe zum Optionsauslauf und / oder den aktuellen Aktienwert im Vergleich zum erwarteten zukünftigen Wert berücksichtigen. Bei den ISOs sind aufgrund der Steuern die erforderlichen Haltedauer zu berücksichtigen, wenn sie bestimmen, wann die Optionen ausgeübt und / oder verkauft werden sollen. Auswuchten Ihres Portfolios Sie können auch eine Option ausüben, wenn Ihr Unternehmensbestand einen großen Teil Ihres Anlageportfolios darstellt und Sie Ihre Beteiligungen diversifizieren möchten. Einige Fachleute sagen, um das Investitionsrisiko zu reduzieren, sollte der Unternehmensbestand nicht mehr als 40 Prozent Ihres Portfolios. Offensichtlich spielen die Marktbedingungen eine große Rolle in Ihrer Entscheidung, Ihre Option auszuüben. Wenn die der Option zugrunde liegende Aktie schätzt, können Sie Optionen so lange wie möglich halten, um zukünftige Gewinne nutzen zu können. Im Falle von NSOs, möchten Sie vielleicht erwägen, die Ausübung Ihrer Option über ein paar Jahre zu vermeiden, dass in eine höhere Steuerklasse gezwungen werden. Denken Sie daran, die Ausbreitung auf NSOs unterliegt der regelmäßigen Einkommensteuer zum Zeitpunkt der Ausübung. Da die Anerkennung vor der Ausübung als gewöhnliches Einkommen besteuert wird, kann es vorteilhaft sein, im Laufe der Zeit auszuüben. Ihre Unternehmen nicht qualifizierte Aktienoptionen können auf Familienmitglieder übertragbar sein. Wenn ja, können Sie in der Lage, Ihre Erbschaftssteuer trimmen, indem Sie Optionen für Ihre Erben. Die Übertragung kann geschenksteuerfrei sein, wenn der übertragene Wert 11.000 oder weniger beträgt (22.000, wenn verheiratet). Ungeachtet der Übertragung, bei der Ausübung der Exekutive wird für die Ertragsteuern verantwortlich sein. Diese Seite soll einen allgemeinen Leitfaden zum Thema liefern und sollte nicht als Grundlage für die Ermittlung der Steuerpflicht unter bestimmten Umständen angesehen werden. In solchen Fällen sollten separate Analysen und Ratschläge ergriffen werden. Obwohl bei der Erstellung dieses Handbuchs, Greenstein, Rogoff, Olsen amp Company, alle angemessene Sorgfalt angewendet wurde, kann LLP nicht für irgendwelche Fehler verantwortlich gemacht werden, die es enthalten kann, oder für irgendwelche Konsequenzen, die von einer Person, die darauf vertraut ist, zurückzuführen sind. Wir beraten Sie, bevor Sie weitere Maßnahmen ergreifen. Wir beraten Sie gerne bei der detaillierten Planung. Ausüben von Aktienoptionen Ausübung einer Aktienoption bedeutet, dass die Emittentin der Stammaktie zu dem durch die Option (Gewährungspreis) festgesetzten Preis gekauft wird, und zwar unabhängig vom Kursrsquo-Kurs zum Zeitpunkt der Optionsausübung. Weitere Informationen finden Sie unter Über Stock Options. Tipp: Ausübung Ihrer Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion. Die steuerlichen Auswirkungen können weit variieren ndash sicher sein, einen Steuerberater konsultieren, bevor Sie Ihre Aktienoptionen ausüben. Choices Wenn Ausübung Aktienoptionen In der Regel haben Sie mehrere Möglichkeiten, wenn Sie Ihre ausgeübten Aktienoptionen ausüben: Halten Sie Ihre Aktienoptionen Wenn Sie glauben, dass der Aktienkurs im Laufe der Zeit steigen, können Sie die Vorteile der langfristigen Natur der Option und warten, um zu nehmen Ausüben, bis der Marktpreis des Emittentenbestandes Ihren Zuschusspreis übersteigt und Sie fühlen, dass Sie bereit sind, Ihre Aktienoptionen auszuüben. Denken Sie daran, dass Aktienoptionen verfallen nach einer gewissen Zeit. Aktienoptionen haben nach Ablauf ihrer Laufzeit keinen Wert. Die Vorteile dieses Ansatzes sind: yoursquoll verzögert jede Steuerwirkung, bis Sie Ihre Aktienoptionen ausüben und die potenzielle Wertschätzung der Aktie, wodurch der Gewinn erhöht wird, wenn Sie sie ausüben. Eine Ausübungs-und-Halte-Transaktion (cash-for-stock) Ausüben Sie Ihre Aktienoptionen, um Aktien Ihrer Aktien zu kaufen und halten Sie dann die Aktie. Abhängig von der Art der Option, müssen Sie möglicherweise Einzahlung Bargeld oder Leihen auf Marge mit anderen Wertpapieren in Ihrem Fidelity-Konto als Sicherheiten, um die Option Kosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern (wenn Sie für Marge genehmigt sind) zu bezahlen. Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Vorteile der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, (einschließlich aller Dividenden) potenzielle Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen Stammaktien. Starten Sie eine Ausübung-und-Selling-to-Cover-Transaktion Ausüben Sie Ihre Aktienoptionen, Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen, dann verkaufen nur genug der Aktien der Gesellschaft (zur gleichen Zeit) zur Deckung der Aktienoption Kosten, Steuern und Brokerage-Provisionen Und Gebühren. Die Erlöse, die Sie von einer Ausübungs-und-Verkauf-zu-Deckung erhalten, werden Aktien sein. Sie können einen Restbetrag in bar erhalten. Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Vorteile der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, (einschließlich aller Dividenden) potenzielle Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen Stammaktien. Die Möglichkeit, die Aktienoptionskosten, Steuern und Vermittlungsprovisionen und etwaige Gebühren mit Erlösen aus dem Verkauf zu decken. Ausübung und Abtretung anlegen (bargeldlos) Mit dieser Transaktion, die nur bei Fidelity erhältlich ist, wenn Ihr Aktienoptionsplan von Fidelity verwaltet wird, können Sie Ihre Aktienoption ausüben, um Ihren Aktienbestand zu kaufen und die erworbenen Aktien zu verkaufen Mitgliedes und nicht die von TripAdvisor LLC. Die Erlöse, die Sie von einem Übung-und-Verkauf-Geschäft erhalten, entsprechen dem Marktwert der Aktie abzüglich des Zuschusspreises und der erforderlichen Steuerabzugs - und Maklerprovision sowie etwaiger Gebühren (Ihr Gewinn). Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Bargeld (der Erlös aus Ihrer Ausübung) die Möglichkeit, die Erlöse verwenden, um die Investitionen in Ihr Portfolio durch Ihre Begleiter Fidelity-Konto zu diversifizieren. Tipp: Kennen Sie das Verfalldatum für Ihre Aktienoptionen. Sobald sie ablaufen, haben sie keinen Wert. Beispiel für eine Incentive-Aktienoption Übung Disqualifizierung Disposition ndash Anteile, die vor der festgelegten Wartezeit verkauft wurden Anzahl der Optionen: 100 Stipendienpreis: 10 Fairer Marktwert bei Ausübung: 50 Fairer Marktwert beim Verkauf: 70 Handelstyp: Ausüben und Halten 50 Wenn Ihre Aktienoptionen vorhanden sind Weste am 1. Januar entscheiden Sie, Ihre Aktien auszuüben. Der Aktienkurs beträgt 50. Ihre Aktienoptionen kosten 1.000 (100 Aktienoptionen x 10 Stipendienpreis). Sie zahlen die Aktienoptionskosten (1.000) an Ihren Arbeitgeber und erhalten die 100 Aktien in Ihrem Brokerage-Konto. Am 1. Juni ist der Aktienkurs 70. Sie verkaufen Ihre 100 Aktien zum aktuellen Marktwert. Wenn Sie Aktien verkaufen, die im Rahmen eines Aktienoptionsgeschäfts eingegangen sind, müssen Sie: Ihren Arbeitgeber benachrichtigen (dies schafft eine disqualifizierende Verfügung). Lohn für die Differenz zwischen dem Zuschusspreis (10) und dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50). In diesem Beispiel 40 eine Aktie oder 4.000. Kapitalertragsteuer auf die Differenz zwischen dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung (50) und dem Verkaufspreis (70). In diesem Beispiel 20 eine Aktie oder 2.000. Wenn Sie gewartet haben, Ihre Aktienoptionen für mehr als ein Jahr nach Ausübung der Aktienoptionen und zwei Jahre nach dem Tag der Gewährung zu verkaufen, würden Sie anstelle des gewöhnlichen Ergebnisses Kapitalgewinne aus der Differenz zwischen dem Zuschusspreis und dem Verkaufspreis zahlen. Nächste StepsOptions-Übung Wird mein Broker automatisch Optionen ausführen, die in-the-money auslaufen Jede Brokerfirma hat ein Verfahren, das in Ihren Kontovereinbarung Formulare. Kunden sollten mit diesen Verfahren vertraut sein. Der Optionsinhaber kann dem Broker stets Anweisungen bezüglich der Ausübung oder Nichtausübung übermitteln. Ein Kunde kann beschließen, in einigen Fällen nicht eine Geld-Option auszuüben. Es ist am besten, ein Verständnis mit Ihrem Broker über die tatsächliche Verfahren haben. Sie können einen Schwellenwert für die automatische Ausübung von Kundenaufträgen verhängt haben. OCC verwendet den .01-Schwellenwert für die Positionen seiner Clearing-Mitglieder als Verwaltungsbequemlichkeit, aber Ihr Unternehmen kann einen anderen Schwellenwert haben. Hier ist eine Beschreibung des Verfahrens: ÜBUNG ÜBER EXCEPTION quotExercise by exceptionquot ist ein Verwaltungsverfahren, das von OCC verwendet wird, um die Ausübung auslaufender Optionen durch Clearing-Mitglieder zu beschleunigen. In diesem Verfahren übt OCC Optionen, die in-the-money sind, bis zu festgelegten Schwellenbeträgen aus, es sei denn, das Clearing-Mitglied legt Anweisungen ein, diese Optionen nicht auszuüben. QuotExercise by exceptionquot ist eine Verfahrensbequemlichkeit, die auf OCC Clearing-Mitglieder ausgedehnt wird, was die operative Belastung für die Eingabe von individuellen Trainingsanweisungen für jeden Optionsvertrag entlastet. Es ist wichtig zu beachten, quotexercise durch Ausnahme ist ein Verfahren zwischen OCC und seinen Clearing-Mitgliedern und ist nicht dazu bestimmt, die Notwendigkeit für die Kunden zu vermeiden, Übung Anweisungen an ihre Makler zu kommunizieren: "Die Ausübung Schwellen gemäß Regel 805 (d) und anderswo in der Regelungen sind Teil der von der Gesellschaft festgelegten Verwaltungsverfahren, um die Abwicklung der Ausübung auslaufender Optionen durch Clearing-Mitglieder zu beschleunigen und sollen nicht Clearing-Mitgliedern diktieren, die Positionen in Kundenkonten ausüben sollen oder müssen. "(Regel 805, Interpretation .02) Auslaufende Optionen, die der Ausübung ausnahmslos ausgesetzt sind, verwenden die folgenden Schwellenwerte, um eine Ausübung auszulösen: Aktienoptionen: .01 pro Kontrakt im Geld im Kundenkonto .01 pro Vertrag im Geld bei Firmen - und Market-Maker-Konten. Indexoptionen: .01 pro Vertrag in-the-money in allen Kontoarten. Die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Schlusskurs der zugrunde liegenden Sicherheit bestimmt, ob auslaufende Optionen in-the-money sind oder nicht. Einzelpersonen manchmal falsch beziehen sich auf die quotexercise durch exceptionquot Prozedur für auslaufende Optionen als quotautomatic exercise. quot Es ist wichtig zu beachten quotexercise von exceptionquot erlaubt immer ein OCC Clearing-Mitglied, eine Wahl zu treffen, um nicht eine Option auszuüben, die in-the-money durch die Ausübungsschwellenbetrag oder mehr oder eine Option auszuüben, die den Ausübungsschwellenbetrag nicht erreicht hat. Die Ausübungsschwellenbeträge, die in quotexercise von exceptionquot trigger quotautomaticquot-Ausübung nur in der Abwesenheit von entgegengesetzten Anweisungen von dem Clearing-Mitglied verwendet werden. Da das Recht der Wahl immer in quotexercise durch Ausnahme beteiligt ist, quot Übung im Rahmen dieser Verfahren ist streng genommen nicht, das Potenzial, MINIMIZE quotautomatic. quot FÜR FEHLER Kunden auf ihre BROKER kommunizieren können oder expliziter ANLEITUNG Clearing-Mitglied an Bewegung, oder nicht ausüben , JEDER MÖGLICHE AUFTRAGSVERTRAG. War diese Inhalte hilfreich Wann werde ich auf einem Covered Call (lange Vorrat kurzer Anruf), wo die Short-Call-Option ist nun zugeordnet werden in-the-money Es gibt keine definitive Weise ist eine Option, um zu bestimmen, wenn ein Halter Option ausüben wird. Ein Anleger an der Prämie einer Call-Option aussehen könnte Wahrscheinlichkeit einer vorzeitigen Zuordnung zu bestimmen. Eine Optionsprämie besteht aus zwei Teilen: intrinsischer Wert und Zeitwert. Intrinsic Value ist der Betrag, um den eine Option in-the-money ist. Der Zeitwert ist der Prämienbetrag, der den intrinsischen Wert übersteigt. Wenn ein Optionsinhaber die Option vorzeitig ausübt, verlieren sie einen beliebigen Wert Zeit in die Option festgesetzt. Dies ist ein Grund dafür, dass ein Optionsinhaber eine Option nicht frühzeitig ausüben kann. Ein Optionsschreiber sollte die Perspektive des Optionsinhabers berücksichtigen. Die Optionsinhaber die meisten macht wahrscheinlich seine Entscheidung auszuüben, oder die Möglichkeit, auf den profitabelsten Ergebnis zu verkaufen. Das folgende Beispiel illustriert diesen Punkt: Auf XYZ wird derzeit bei 32.80 gehandelt. Eine Call-Option mit einem Ausübungs von 32,50, die derzeit in zwei Wochen abläuft wird bei 1,10 gehandelt. Die Option ist in-the-money von 0,30 (32,80 minus 32,50). Der Zeitwert für die Option beträgt 0,80 (1.10 Prämie minus 0.30 in-the-money Betrag). Wenn ein Investor ihren Ruf ausübt und verkauft sofort den Bestand, ist der Gewinn 0,30 (vor Gebühren): der 32.80 Lager Verkaufspreis abzüglich der 32.50 Ausübungspreis. Auf der anderen Seite kann der Anleger die Option bei 1,10 verkaufen. Durch Ausübung der Option verliert der Anleger den Optionszeitwert von 0,80. Im obigen Beispiel, wenn der Investor wollte die zugrunde liegende Aktie, die Wahl, die Option zu verkaufen und nutzen Sie die Option Erlöse, um die zugrunde liegenden Aktien kaufen könnte die profitabelere Alternative sein. Schließlich weist OCC seinen Clearing-Mitgliedern regelmäßig Ausübungsmeldungen zu, die wiederum ihre Kunden zuordnen. Fragen Sie Ihre Brokerfirma, wie sie Zuordnungen zuordnet. War dieser Inhalt hilfreich Ich habe einen Kalendergespräch, und der Anruf, den ich verkauft habe, ist jetzt im Geld. Wird meine Maklerfirma die lange Seite meiner Ausbreitung ausüben, um Lieferverpflichtungen zu erfüllen, wenn die kurze Aufforderung ausgeübt wird Sie können, wenn Sie diese mit ihnen besprochen haben. Wenn Ihr Plan ist, um Ihre Bestandsverpflichtung durch Ausübung Ihrer langen Anruf zu erfüllen, diskutieren Sie diese mit Ihrem Broker und geben Sie Ihre Brokerage Firma Ausübung Anweisungen für die lange Aufforderung. Da sich das Ex-Date für eine Dividende annähert, steigt die Wahrscheinlichkeit, dass die Call-Inhaber In-the-Money-Anrufe ausführen. Weil Anrufinhaber versuchen, eine bevorstehende Dividende durch Ausübung zu erfassen, kann ein Anruf Schriftsteller Chancen auf Zuweisung erhöhen, wie das Ex-Datum für eine Dividende auf die zugrunde liegende Sicherheit nähert. Erfahren Sie mehr, indem Sie unsere online, Einführung in die Verbreitung Klasse. War dieser Inhalt hilfreich Wenn ich lange ein in-the-money-Aufruf auf eine Aktie, die ex-Dividende geht morgen und ich meine Makler anweisen, den Anruf vor dem Ende heute ausüben, werde ich die Dividende erhalten Wann wird der Makler-Aktien an Mein Konto In ähnlicher Weise, was passiert, im umgekehrten Fall, wo ich bin kurz eine Call-Option und ein Optionsinhaber beantragt Ausübung am Tag vor dem Basiswert geht ex Dividende Wie in Kapitel III der Merkmale und Risiken von standardisierten Optionen erwähnt, Ein Anruf Inhaber Wird die Dividendenberechtigung erworben, wenn sie die Option vor dem Ex-Dividenden - datum ausüben, obwohl der zugeschriebene Schreiber nicht darüber in Kenntnis gesetzt werden darf, dass sie erst nach dem Ex-Dividenden - datum eine Ausübung erhalten haben. Weil Anrufinhaber versuchen, eine bevorstehende Dividende durch Ausübung zu erfassen, kann ein Anruf Schriftsteller Chancen auf die Zuweisung einer Übung erhöhen, wie das Ex-Datum für eine Dividende auf die zugrunde liegenden Sicherheit Ansätze. Ein Anspruchsberechtigter hat Anspruch auf die Dividende, wenn der Inhaber die Ausschreibung vor dem Ex-Dividenden - datum ausübt. Ein zugewiesener Call Writer (abgedeckt oder nicht) ist verpflichtet, die Aktie zuzüglich der Dividende zu liefern. War dieser Inhalt hilfreich Wie viele Optionen laufen nicht aus Wie viele Optionsinhaber üben Nach den OCC-Statistiken für das Jahr 2015 (für die Tätigkeit in Kunden - und Firmenkonten) ist die Aufteilung wie folgt: Verkäufe - 71,3 Ausgeübt - 7,0 Lange Laufzeiten - 21,7 Wurde Diese Inhalte hilfreich Ich kaufte mir eine Index-Put-Option und jetzt gelernt, dass es eine im europäischen Stil Übung hat. Bedeutet dies, dass ich meine Position bis zum Ablauf nicht schließen kann Der Ausübungsstil einer Option hindert einen Anleger nicht daran, die Position über eine Transaktion an einer Börse jederzeit bis einschließlich des letzten Handelstages zu schließen. Ein Optionsinhaber kann einen langen (erworbenen) Optionsvertrag nach einer von zwei Methoden schließen: Abschluss eines Schlussverkaufs an einer Optionsbörse oder durch Ausübung des Vertrages. Ein Optionsinhaber kann nach dem Auslaufen nur eine Ausübungsoption im europäischen Stil ausüben, so dass der einzige Weg, Ihre Position vor dem Verfall zu schließen, ein Abschlussgeschäft ist. Indexoptionen haben unterschiedliche Ausübungsarten und Handelszeiten. Stellen Sie sicher, kennen Sie den Unterschied zwischen dem Schließen einer offenen Option Position durch Ausübung des Vertrages, und die Schließung der Position über einen Handel an einer Börse. Auch der letzte Handelstag für auslaufende Optionen kann variieren. Die Vertragsbedingungen dieser Indexprodukte enthalten wichtige Handelsinformationen zu diesen Optionen. Zur Überprüfung von Indexvertragsspezifikationen besuchen Sie den Abschnitt Produktspezifikationen der OCC-Website. War dieser Inhalt hilfreich Kann ich meine Rechte weiterhin ausüben, um die Sicherheit zu verkaufen, wenn die Börsen den Handel an einer Börse beenden, in der Im Long steht. Wahrscheinlich, aber diskutieren Sie dies mit Ihrem Maklerunternehmen sicher sein. Wenn Sie langes Lager (d. H. Ein Schutzpaket) sind, sollten Sie in der Lage sein, Ihr langes Lager auszuüben und zu liefern und den Erlös des Streikpreises zu erhalten. Wenn eine Börse den Handel in einer Aktie stoppt, stoppen die Optionsaustausche auch den Handel in den Optionen. Dieser Mangel an Handel beeinflusst in der Regel nicht die Fähigkeit von Put - oder Call-Inhabern zu üben, es sei denn, die Put-Inhaber Maklerfirma verhängt Beschränkungen. Einige Unternehmen können Ausübung Einschränkungen für Inhaber setzen, die nicht lange Lager haben, wenn die Aktie ist schwer zu leihen oder aus anderen Gründen. Es kann Lokalisierungsanforderungen in diesen Fällen geben. Optionsinhaber werden ermutigt und können angefordert werden, ausdrückliche Anweisungen mit ihrem Unternehmen einzugeben, um eine auslaufende Option auszuüben. Je nachdem, wann der Handelsstillstand eingetreten ist, können die Optionen aus der Ex-by-Ex-Verarbeitung (automatische Ausübung) entfernt werden. Lesen Sie OCC Memo 30049, um mehr über Handel Halts zu erfahren. Obwohl OCC in der Regel keine Ausübungsbeschränkungen auferlegt, können die von den Regulierungsbehörden und anderen Selbstregulierungsorganisationen festgelegten Regeln oder Vorschriften die Verpflichtung der Brokerfirmen zur Akzeptanz der Anweisungen eines Kunden beeinflussen. OCCs Regeln und Verfahren nicht überschreiben oder Vorrang vor diesen Regelungen. Beantworten Sie alle Fragen zu solchen Regeln oder deren Anwendbarkeit auf die Ausübung einer bestimmten Optionsposition gegenüber dem Maklerunternehmen, das die Position der Anleger hält. War dieser Inhalt hilfreich E-Mail-Optionen Professionals Fragen über alles Optionen-bezogene E-Mail-Optionen Professional jetzt. Chat mit Optionen Professionals Fragen über alles Optionen-bezogenen Chat mit einem Optionen Professional jetzt. REGISTRIEREN FÜR DIE OPTIONEN AUSBILDUNGSPROGRAMM Kostenlose, unvoreingenommene Optionen Ausbildung In-Person-und Online-Fortschritt in Ihrem eigenen Tempo Offizielle OIC Sponsoren Diese Website diskutiert börsengehandelte Optionen, die von der Options Clearing Corporation. Keine Aussage in dieser Website ist als Empfehlung zum Kauf oder Verkauf einer Wertpapiere oder zur Anlageberatung zu verstehen. Optionen bestehen aus Risiken und sind nicht für alle Anleger geeignet. Vor dem Kauf oder Verkauf einer Option muss eine Person eine Kopie der Merkmale und Risiken von standardisierten Optionen erhalten. Kopien dieses Dokuments können von Ihrem Broker, von jeder Börse, an der Optionen gehandelt werden, oder durch Kontaktaufnahme mit der Options Clearing Corporation, einer North Wacker Dr. Suite 500 Chicago, IL 60606 (investorservicestheocc), bezogen werden. Kopie 1998-2016 Der Options Industry Council - Alle Rechte vorbehalten. Bitte beachten Sie unsere Datenschutzbestimmungen und unsere Benutzervereinbarung. Diese Website behandelt börsengehandelte Optionen der Options Clearing Corporation. Keine Aussage in dieser Website ist als Empfehlung zum Kauf oder Verkauf einer Wertpapiere oder zur Anlageberatung zu verstehen. Optionen bestehen aus Risiken und sind nicht für alle Anleger geeignet. Vor dem Kauf oder Verkauf einer Option muss eine Person eine Kopie der Merkmale und Risiken von standardisierten Optionen (PDF) erhalten. Kopien dieses Dokuments können von Ihrem Broker oder von einer Börse, an der Optionen gehandelt werden, oder durch Kontaktaufnahme mit der Option Clearing Corporation, einer North Wacker Dr. Suite 500 Chicago, IL 60606 (optionhehezu), bezogen werden. Dont haben ein accountHow zu wissen, wann seine Zeit, um Ihre Aktienoptionen ausüben Say youre glücklich genug, um an einer neuen Aktiengesellschaft zu arbeiten, die Aktienoptionen wie Süßigkeiten vergeht. Herzliche Glückwünsche. Oder vielleicht arbeiten Sie an einem altmodischen Profit-Unternehmen, das Ihnen Aktienoptionen für überlegene Leistung verliehen hat. In jedem Fall müssen Sie entscheiden, wann Sie Ihre Optionen ausüben. Wie die meisten wichtigen Dinge im Leben, ist die Entscheidung ein Urteil anrufen. Durch Ausübung jetzt, können Sie potenziell reduzieren Ihre Gesamtsteuer. Aber Sie haben auch einen unmittelbaren Steueraufwand. Plus, Sie laufen Gefahr, dass der Vorrat tauchen wird, während Sie an ihm hängen. Heres, wie die Vor-und Nachteile zu bewerten. Gunning für langfristige Kapitalertragsbehandlung Durch die Ausübung Ihrer Optionen eher früher als später, verbessern Sie die Chancen, dass Sie für eine günstige langfristige Kapitalgewinn Steuerbehandlung, wenn Sie Ihre Aktien verkaufen zu qualifizieren. Wenn Ihre Optionen die nichtqualifizierten (NQSOs), die Ausübung und das Halten der Anteile über einem Jahr bedeutet, bedeutet alle Ihre Post-Ausübung Wertschätzung für die 15 oder 20 langfristigen Kapitalgewinne Rate - oder sogar 0, wenn Ihr 2016 steuerpflichtiges Einkommen ( Einschließlich der Gewinne) beträgt 75.300 oder weniger (37.650 für Singles). Für die mehr als ein-Jahres-Regel, beginnen Zählung am Tag nach dem Erhalt der Aktien und zählen Sie den Tag, den Sie verkaufen. Im Gegensatz dazu, wenn Sie nach einem kürzeren Eigentumszeitraum verkaufen, werden nach der Ausübung Gewinne zu Ihrem normalen Rate besteuert werden, die so hoch wie 39,6 sein könnte. Wenn Sie Anreiz Aktienoptionen (ISOs) haben, sind die Regeln strenger. Um eine langfristige Kapitalertragsbehandlung zu erhalten, müssen Sie die Aktien mehr als zwei Jahre nach dem Erwerbszeitpunkt veräußern und seit mehr als einem Jahr (beginnend mit dem Tag nach dem Ausübungstag) im Besitz dieser Aktien sein. Wenn Sie diese Tests bestehen, wird Ihr gesamter Gewinn - der Unterschied zwischen den Verkaufs - und Ausübungspreisen - nicht mehr als 15 oder 20 besteuert. Ja Beachten Sie, dass höhere Einkommensleute auch den 3.8 Medicare-Aufschlag auf Nettoerträge aus Kapital schulden können Oben auf dem regulären Einkommensteuer-Hit. Sie können deutlich sehen, die steuerliche Vorteil der Ausübung gerade jetzt, wenn Sie denken, dass die Aktien gehen und Sie erwarten, lange genug halten, um Ihre Gewinne in Form von langfristigen Kapitalgewinnen zu nehmen. Die andere Seite der Münze Trotz der steuerlichen Vorteil, Ausübung ist jetzt nicht ein Kinderspiel. Zuerst brauchen Sie Geld. Wenn Sie es leihen, schulden Sie Interesse. Wenn Sie Ihre eigenen verwenden, youll geben, was Sie sonst auf dem Geld verdient haben. Zweitens können schlechte Steuern Dinge am Tag der Ausübung geschehen. Bei einem NQSO wird der Spread (Differenz zwischen Ausübungspreis und Marktpreis zum Zeitpunkt der Ausübung) als Gehalt besteuert. Das heißt, Sie erhalten besteuert zu Ihrem regulären Satz (die so hoch wie 39,6 sein kann), plus Sie schulden diese immer beliebte Social Security und Medicare Steuern zu (mit einer Rate von 1,45 oder 2,35 oder 7,65, je nachdem, wie viel Sie verdient haben Durch die Zeit, die Sie ausüben). Natürlich ist dies keine große Sache, wenn Sie trainieren können, wenn es wenig oder keine Ausbreitung. Allerdings kann Ihr Option-Vesting-Zeitplan verhindern, dass Sie dies tun. Mit einer ISO, werden Sie schulden keine regelmäßige Einkommensteuer oder soziale Sicherheit oder Medicare Steuer, wenn Sie ausüben. Allerdings wird der Spread als Einkommen für alternative Mindeststeuer (AMT) Zwecke behandelt. Das könnte Sie in den AMT-Paying-Modus zu werfen. Wenn ja, youll beitreten eine große Klasse von unglücklichen Steuerzahler. Zugegeben, werden Sie wahrscheinlich generieren eine AMT Kredit, den Sie in späteren Jahren verwenden können, um Ihre reguläre Steuer senken. Aber das ist ein kleiner Trost. Wieder wird diese Sorge gemildert, wenn Sie trainieren können, wenn es wenig oder keine Ausbreitung gibt. Drittens können andere schlechte Steuern Dinge nach dem Ausübung Datum passieren. Was passiert, wenn der Bestand sinkt Im Falle von NQSO-Aktien bedeutet der Verkauf unter dem Marktpreis zum Zeitpunkt der Ausübung einen Kapitalverlust. Das tut mir leid. Wenn Sie andere Kapitalgewinne für das Jahr haben, können Sie mindestens schneiden Sie Ihre Steuerrechnung, indem Sie den Verlust gegen Ihre Gewinne. Wenn nicht, können Sie schreiben bis zu 3.000 gegen Ihr Gehalt (1.500, wenn Sie verheiratet sind und Datei separat). Jede überschüssige Verlust wird nicht helfen, Ihre steuerliche Situation bis in die Zukunft. Warten bis die letzte Minute Angesichts all der potenziellen negativen Ergebnisse einer frühen Option Übung, befürworte ich die Last-Minute-Strategie. Die letzte Minute ist, wenn die Aktie bis zu dem Punkt, wo Sie bereit sind zu entladen oder kurz vor der Option Ablaufdatum, je nachdem, was zuerst eintritt gestiegen ist. Jetzt können Sie ohne Bedenken ausüben. Die Steuerkosten werden jedoch höher sein (möglicherweise viel höher). Die zusätzlichen Steuern könnten jedoch ganz oder teilweise durch Einnahmen aus dem Geld ausgeglichen werden, das Sie nicht für die Ausübung von Geld ausgegeben haben. Natürlich könnten Sie diesen Rat befolgen und sehen Sie Ihre Firma Aktien schätzen 300 in den nächsten zwei Jahren. Dann werden Sie mir die Schuld für alle die zusätzlichen Steuern. Gehen Sie voran, aber denken Sie daran: Lotterie-Gewinner müssen Steuern zahlen mit regelmäßigen Sätzen, also, erwarten Sie keine Sympathie von Ihren Nachbarn. Diese Geschichte wurde aktualisiert. Verwandte Themen Copyright copy2016 MarketWatch, Inc. Alle Rechte vorbehalten. Intraday Daten von SIX Financial Information bereitgestellt und unterliegen den Nutzungsbedingungen. Historische und aktuelle Tagesenddaten von SIX Financial Information. Intraday-Daten verzögert pro Umtauschbedarf. SampP / Dow Jones Indizes (SM) von Dow Jones amp Company, Inc. Alle Angebote sind in lokaler Börse. Echtzeit letzte Verkaufsdaten von NASDAQ zur Verfügung gestellt. Mehr Informationen über NASDAQ gehandelte Symbole und ihre aktuelle finanzielle Situation. Intraday-Daten verzögert 15 Minuten für Nasdaq, und 20 Minuten für andere Börsen. SampP / Dow Jones Indizes (SM) von Dow Jones amp Company, Inc. SEHK Intraday Daten werden von SIX Financial Information zur Verfügung gestellt und sind mindestens 60-Minuten verzögert. Alle Anführungszeichen sind in der lokalen Austauschzeit. Stocks Spalten Autoren Themen Keine Ergebnisse gefunden Neueste NewsStock Optionen Strengthen Your Portfolio ohne Stretching Your Finances Ihr Unternehmen hat erkannt, die Beiträge, die Sie gemacht haben, um seine Leistung und Erfolg, indem Sie Optionen, um Aktien zu kaufen. Wenn Sie mehr als Ihre companyrsquos Respekt für Sie als einen geschätzten Mitarbeiter darstellen, können Aktienoptionen Ihnen helfen, ein sinnvolles Anlageportfolio schnell zu entwickeln. Oft mit erheblichem Gewinn. Aus diesem Grund sollten die Entscheidungen, die Sie über Ihre Aktienoptionen ndash wie Timing der Ausübung, wie die Transaktion abzuschließen und wählen, halten oder verkaufen die erworbenen Aktien ndash sollte sorgfältig betrachtet werden. Und da jede Entscheidung kann erheblich auf Ihre langfristige finanzielle Situation, Raymond James Finanzberater gibt es Ihnen zu führen. Wir bieten Ihnen Ratschläge, die Ihnen helfen, den Nutzen Ihrer Optionen zu maximieren. Wir vereinfachen den Prozess Als Raymond James Berater, arbeiten wir mit unseren Firmenrsquos Aktienoption Profis, um einen Schritt-für-Schritt-Service. Unsere Aktienoptionsexperten kontaktieren Ihre Firma, um ihre Aktienoptionsübungsregeln zu überprüfen und dann sicherzustellen, dass sie in Ihrem Auftrag befolgt werden, sowie Hilfe, die erforderlichen Formulare auszufüllen. Wenn die Aktie verkauft werden soll, stellen sie auch sicher, dass die Veräußerung nach Regel 144 erfolgt und dass sie nach Abschluss der Transaktion eine pünktliche Zahlung leisten. Wie Sie Ihre Aktienoptionen ausüben Sobald wir Ihre Situation diskutiert haben und beschlossen, die Zeit ist das Recht, Ihre Optionen auszuüben, müssen wir die zahlreichen Alternativen für die Durchführung der Transaktion überprüfen. Diese Wahlmöglichkeiten beinhalten Ihre eigenen Bargeld, ein Darlehen zu einem sehr konkurrenzfähigen Preis oder mit Ihrem bestehenden Unternehmensbestand für die Optionen zu tauschen. Cash vs. Cashless Sie können wählen, die Optionen mit Ihrem eigenen Bargeld zu kaufen. In diesem Fall ist Ihre primäre Entscheidung, ob zu halten oder zu verkaufen alle oder einen Teil der Aktie. Das ist eine Entscheidung, die mit Ihrem Steuerberater wegen der steuerlichen Auswirkungen getroffen werden sollte. Ihr Finanzberater sollte auch Teil des Konsultationsprozesses, um die Auswirkungen Ihrer Entscheidung auf Ihre Portfoliorsquos Diversifizierung und Ihre gesamte finanzielle Plan zu diskutieren. Eine zweite Alternative ist, das Geld zu leihen. Initiierung der bargeldlosen Option Ausübung Für Konten, die von Raymond James amp Associates verwahrt werden, verlängert die Firma vorübergehend Kredite, um eine Option auszuüben. Itrsquos unser bargeldloser Aktienoptionsdienst. Die Grundvoraussetzung ist, genügend Bargeld zu leihen, um Ihre Aktienoptionen auszuüben und dann genug von dem resultierenden Vorrat zu verkaufen, um den geliehenen Betrag zu decken, zusammen mit irgendwelchen aufgelaufenen Zinsen oder Gebühren. Sie können dann den Rest des Eigenkapitals verwenden, um Ihr Anlageportfolio aufzubauen. Der vollständige Prozess der Ausübung von Aktienoptionen kann ein bis zwei Wochen dauern, in erster Linie aufgrund der Zeit kann es eine Transfer-Agent, die Aktien zu liefern. Ihre Aktienoption gilt für unseren bargeldlosen Aktienoptionsdienst, wenn es sich um eine Aktie an der New York Stock Exchange oder American Stock Exchange handelt oder wenn sie im Freiverkehr gehandelt wird und bestimmte Anforderungen an die Rechnungslegung erfüllt. Es gibt keine Beschränkung für den aktuellen Marktwert der Aktien, die Sie durch dieses Programm kaufen oder verkaufen können. Die Aktien müssen jedoch nach Bundesgesetzschutzgesetzen sofort veräußerbar sein. Bargeldlose Alternativen Wenn Sie Ihre Aktien sofort zu verkaufen, Raymond James können Sie die gesamte Menge zu einem sehr wettbewerbsfähigen Zinssatz, um Ihre Optionen auszuüben. Sie zahlen dann das Darlehen zurück, wenn die Anteile empfangen werden und haben den Unterschied vom Verkauf zu investieren oder zu verbringen, wie Sie sehen. Wenn Sie sich entscheiden, Ihre Optionen ausüben und verschieben Verkauf bis die Aktien empfangen werden, kann Raymond James Ihnen bis zu 70 der Aktie Marktpreis für die Ausübung zu zahlen. Sobald die Anteile in Ihrem Konto empfangen und verkauft werden, überweisen wir Sie mit den verfügbaren Mitteln am Erfüllungstag abzüglich etwaiger Gebühren und aufgelaufener Sollzinsen auf den ausgeliehenen Betrag. Wenn Sie Ihre Aktien ausüben und halten, sollte die Ausübung in einem Raymond James Ready Access-Konto stattfinden, mit dem Sie Ihre Aktien als Sicherheiten für ein Margin-Darlehen verwenden können. Erstens muss Raymond James Ihr Konto für Margin Darlehen genehmigen. Als nächstes wird die Marginability der einzelnen Sicherheiten überprüft. Sobald dies abgeschlossen ist, wird Raymond James Ihre Optionen ausführen und bis zu 50 des aktuellen Marktwertes von accountrsquos ausführen oder 50 des Marktwerts der Aktien, die Sie durch die Option Übung erhalten. Ready Access ermöglicht es Ihnen, zu wettbewerbsfähigen Preisen leihen und Ihren eigenen Rückzahlungsplan. Das Ready Access-Konto ist ein Margin-Konto. Die Kreditaufnahme auf Marge und die Verwendung von Sicherheiten als Sicherheiten können ein hohes Risiko aufweisen und möglicherweise nicht für alle Anleger geeignet sein. Marktverhältnisse können mögliche Verlustrisiken vergrößern. Wenn sich der Markt gegen den Anleger wendet, kann er zusätzliche Sicherheiten und / oder Bargeld auf dem Konto hinterlegen. Die Wertpapiere auf dem Konto können verkauft werden, um die Margin-Aufforderung zu erfüllen, und die Firma kann die investorrsquos-Wertpapiere verkaufen, ohne sie zu kontaktieren. Die Zinssätze werden durch den geliehenen Betrag bestimmt. Stock Swapping Wenn Sie bereits Aktien von Ihrem Unternehmen Aktie vor Ausübung Ihrer Option, kann es einen steuerlichen Vorteil auf Lager Swapping. Stock Swapping können Sie einige Ihrer bestehenden Aktien mit dem Unternehmen als Zahlung für Ihre Option Übung. Angesichts all der Variationen, itrsquos wichtig, um mit Ihrem Steuerberater für die steuerlichen Auswirkungen Ihrer Aktienoptionen zu konsultieren. Finanzielle Auswirkungen der Ausübung von Aktienoptionen Mit Hilfe unserer erfahrenen Beratung können Sie die endgültige Entscheidung über die finanziellen Auswirkungen der Ausübung Ihrer Aktienoptionen treffen. Allerdings sollten Sie prüfen, wie die Diversifizierung könnte das Risiko und die Volatilität im Zusammenhang mit dem Halten der meisten Ihrer Portfolio in einer beliebigen Investition Alternative, in diesem Fall Ihre companyrsquos Lager zu verringern. Wir können mit Ihnen zusammenarbeiten, um einen Finanzplan zu formulieren, der die Vermögenswerte, die durch die Ausübung Ihrer Aktienoptionen geschaffen wurden, in diversifizierte Anlagealternativen verteilt. Steuerliche Auswirkungen Yoursquoll möchte auch die steuerlichen Auswirkungen der Ausübung Ihrer Aktienoptionen zu prüfen. Jede Optionsart, sei es eine nicht qualifizierte oder eine Anreizaktienoption, wird unterschiedlich behandelt. Zum Beispiel ist die Ausübung einer nicht qualifizierten Aktienoption ein steuerpflichtiges Ereignis. Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert der Aktie wird als ordentlicher Ertrag behandelt. Ihr Arbeitgeber wird die geschätzten Bundes-, Landes - und FICA-Steuern, falls zutreffend, zum Zeitpunkt der Ausübung zurückhalten. Eine Anreizaktienoption ist im Regelfall bei Ausübung nicht steuerpflichtig. Wenn Sie Unternehmensaktien, die durch eine Anreizaktienoption innerhalb eines Ausübungsjahres oder zwei Jahre nach dem Erwerb der Option erworben wurden, verkaufen, wird der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert als ordentlicher Ertrag behandelt und die Differenz zwischen dem Verkaufspreis und Der Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung wird als kurzfristiger Kapitalgewinn behandelt. Der einzige größte Fehler, den Sie mit Anreiz Aktienoptionen machen können, ist zu vergessen oder nicht wissen, über die alternative Mindeststeuer. Bitte konsultieren Sie Ihren Steuerberater, wie sich dies auf Sie auswirkt. Short Swing Profit-Regel Die Short Swing Profit-Regel ist eine US-amerikanische Securities and Exchange Commission Regulation und kann Ihre Optionsgeschäfte beeinflussen, wenn Sie ein Insider sind. Nach der Regel, wenn Insider kaufen und verkaufen Wertpapiere ihrer Arbeitgeber Körperschaft innerhalb eines Zeitraums von sechs Monaten, sind sie verpflichtet, alle Gewinne aus dem Verkauf aufzugeben. Allerdings können die Insider ihre Aktienoptionen ausüben und sofort die Aktie ohne Auslösung der Short Swing Gewinnregel verkaufen. Dies ermöglicht es den Insidern, die steuerlichen Konsequenzen der Ausübung von Aktienoptionen sofort nach Ausübung zu erkennen und nicht erst sechs Monate nach der Ausübung zu warten. Fragen Sie Ihren Arbeitgeber, wenn Sie von der kurzen Swing-Gewinn-Regel betroffen sind. Erste Schritte Raymond Jamesrsquo Finanzberater können die professionelle Handhabung aller Details der Ausübung Ihrer Aktienoptionen zu erleichtern und führen Sie durch die notwendigen Papierkram. Rufen Sie uns heute und yoursquoll auf Ihrem Weg zur Entwicklung eines Investment-Portfolio, das pflegen und verbessern Sie Ihren Lebensstil jetzt und in Zukunft.
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